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中国建设银行财务分析报告

财务分析报告是所有企业财务人员都会接触到的而企业财务分析报告究竟应该怎么写怎样才能写好呢下面请看YJBYS为大家带来的中国建设银行财务分析报告希望能够帮到大家

中国建设银行财务分析报告

一中国建设银行

1中国建设银行简介

中国建设银行(ChinaConstructionBank)成立于1954年10月1日(当时行名为中国人民建设银行1996年3月26日更名为中国建设银行)是国有五大商业银行之一在中国五大银行中排名第四

中国建设银行股份有限公司是一家在中国市场处于领先地位的股份制商业银行为客户提供全面的商业银行产品与服务主要经营领域包括公司银行业务个人银行业务和资金业务多种产品和服务(如基本建设贷款住房按揭贷款和银行卡业务等)在中国银行业居于市场领先地位

2公?#31455;?#27169;

建设银行已在海外设有香港法兰克福新加坡东京首尔纽约约翰内斯堡?#20013;?#21644;四个代表处建设银行已与世界上600家银行建立了代理行关系其业务往来遍及五大洲的近80个国家

3成功关键

必须强化银行管理和公司治理结构使银行内部改革措施得到切实?#34892;?#33853;实;必须坚持和深化信贷体制改革包括贷款担保资产组合管理和坏帐解决方?#31119;?#23613;快达到国际通行标准提高尽早发现资产质量问题并提出解决方案的能力;坚持和促进人事与激励机制改革调动全体员工的积极性确保员工的高素质在盈利能力各项指标中进5年来呈现出平稳增长趋势没有太大的波动主要得益于一是积极开展服务与产品创新?#20013;?#36153;及佣金净收入保持?#20013;?#24555;速增长;二是加强风险管理资产质量?#20013;?#25913;善;三是适度加大信贷投放力度

二报表分析

1资产负债表分析

(1)总资产变化分析建设银行2015年12月31日资产总额达1536321000万元比上年增加139038200万元增幅为905%其中客户贷款和垫款总额较上年增加849355万元增幅1762%主要投向基础设施贷款中小企业贷款涉农贷款?#32422;?#20010;人住?#30475;?#27454;;

(2)固定资产净额分析固定资产净额为13567800万元较上年度增长2173200万元这反映了随着业务发展中国建设银行规模有所扩张固定资产投资结构继续改善

(3)现金?#25353;?#25918;中央银行款项分析?#21512;?#37329;?#25353;?#25918;中央银行款项较上年增加389381万元增幅为2669%主要是由于法定存款准备金率连续上调及客户存款增长影响而增加;

(4)存放同业款项及拆出资金分析存放同业款项及拆出资金较上年增加18900万元主要是拆出资金大幅增加;

(5)投资分析投资较上年增加326198万元主要是继续增持政府中央银行政策性银行发行的债券

(6)债务规模变化分析建设银行债务总体规模上升到1428888100万元较上年增加了972%其中主营业务即客户存款占比最大增幅最大这表明建设银行的资金供给充足资金流动性较强

(7)股东权益变化分析建设银行2015年12月31日的股东权益为1074329003

万元?#20808;?#24180;增加12472000万元即股东权益在增加?#24471;?#24314;设银行总体经营业绩不菲

2利润表分析

结合2015年度中国建行银行财务报告和相关资料可知利润变化较上年增长

1128%利润总额和净利润同比实现快速增长主要得益于以下因素一是净利息收益率稳步回升生息资产规模适度增长推动利息净收入较上年增加3634200万元增幅1029%;二是积极开展服务与产品创新?#20013;?#36153;及佣金净收入保持良好增长态势较上年增加1077600万元增幅1152%;三是随着外币债券市场价格平稳回升债券投资减值净回拨218万元相应减值支出较上年减少1325万元

3现金流量表分析

(1)经营活动产生的现金流量

经营活动产生的现金流量净额为4592900万元较上年同期增加32288400万元其中现金流入为201598700万元较上年同期减少15708600万元主要是由于客户存款和同业及其他金融机构存放款项降低;现金流出为197005800万元较上年同期增加125033700万元主要是由于客户贷款和垫款及买入返售金融资产增长

(2)投资活动所用的现金流量

投资活动所用的现金流量净额为-27818200万元较上年同期减少12232700万元其中现金流入73247200万元较上年同期增加12267700万元主要是收回投资收到的现金增加;现金流出101065400万元较上年同期增加24500400万元主要投资支付的现金增加

(3)筹资活动产生的现金流量

筹资活动产生的现金流量净额为-7254100万元较上年同期减少5175400万元主要是2015年在全国银行间债券市场发行次级债券所致

三财务效率分析

1偿债能力分析

2015年中国建设银行4个主要的反应长期偿债能力和?#26102;?#32467;构的财务比率股东权益比率核心?#26102;?#20805;足率?#26102;?#20805;足率总权益对资产总额比率分别与上一年的财务比率进行纵向比?#24076;?#32467;果显示所有财务比率均有所提高即均可表明企业的长期偿债能力和?#26102;?#32467;构?#20808;?#24180;有一定提高先对以下有代表性财务比率进行详细分析

(1)对核心?#26102;?#20805;足率和?#26102;?#20805;足率的分析2015年中国建设银行核心?#26102;?#20805;足率1175%?#26102;?#20805;足率为1334%分别较上年提高109个百分点和098个百分点大幅超过法定监管要求的8%而?#26102;?#20805;足率管理是本集团?#26102;竟?#29702;的核?#27169;?#36825;反应了反映了本集团稳健经营也表明建设银行抵御风险的能力进一步增强

(2)对股东权益比率的分析2015年中国建设银行股东权益比率64837%较上年提高06747个百分点此指标侧面反应出企业的财务风险减小偿还长期负债的能力增强在增加股东权益比例的同时财务杠杆也有所减小

2营运能力分析

从数据上来看三个主要的资产质量指标?#32752;?#33391;贷款率拨备覆盖率减值准备对贷款总额比率都较上一年有所变化其中不良贷款率和减值准备对贷款总额比率与资产质量成反向关系拨备覆盖率与资产质量成正向关系三个指标的变化都表明企业的资产质量提高即企业的运营能力进一步提高具体分析如下

(1)对不良贷款率的分析中国建设银行的不良贷款率为114%较上年减少0364

个百分点而不良贷款表明银行的低流动性这?#24471;?#38134;行的不良贷款占总贷款比重下?#25285;?#21363;企业的资金流动性增强货币周转率有所提高企业的营运能力有所提高;

(2)对拨备覆盖率的分析中国建设银行的拨备覆盖率为22114%较上年增加4537个百分点可见不良贷款大幅降低表明货币周转率有所提高

3盈利能力分析

(1)对平均资产回报率和加权平均净资产收益率的分析2015年中国建设银行平均资产回报率132%加权平均净资产收益率为2261%分别较上年提高008个百分点和174个百分点可见建设银行在2015年间利用资产获取利润的能力明显增强

(2)对净利息收益率的分析企业的2015年的净利息收益率为249%较上年提高008个百分点呈现企稳回升态势生息资产规模适度增长推动利息净收入较上年增加银行的传统业务收入依靠的主要是存贷差净利息收益率的提高?#24471;?#20225;业的主营业务收入获利能力增强即企业的业务能力增强

4成长能力分析

上市商业银行的平均股利分配率为2235%平均利润留存率为7765%表明企业的利润留存还是相对较高其中深发展2015年不分配利润主要是为了对中国平安的定向增发及兼并?#23637;?#32780;没有股利分配其中预计可?#20013;?#26366;站?#39318;?#39640;的深发展因为其股利分配率为0作为特例不具可比性其次是招商银行为3213%再次是浦发银行一般利润留存率较高的银行都具有较高的可?#20013;?#22686;长率

建设银行计算的2015年可?#20013;?#22686;长率为1318%低于其2015年的权益净利率同时也低于同业的平均增长速度?#24471;?#20013;信银行的发展潜力低于同业平均水平如果中信银行要获得超额增长率那么必须作出相应的改变

前述分析己经表明建设银行的权益乘数有提高的空间通过提高权益乘数并增加总资产周转?#38382;?#37117;可以获得超额增长但同时要避免无效增长的陷阱

四杜邦综合分析

1横向比?#24076;?/strong>

(1)与中小型股份制银行进行比较(2015年)一方面建设银行销售净利润明显更高而且显示出来在经济不景气的时期有逆周期而上的趋势这也跟国有银行谨慎选择客户且有充足资金创新中间业务对外扩张多元化发展有密切关系;另一方面建设银行有?#31995;?#30340;权益乘数表明商业银行银行?#26102;?#26464;杆不高并没有较高的风险即建设银行适度的权益?#26102;?#20063;体现着稳健的发展政策

(2)与商业银行——工行进行比较(2015年)建设银行的ROE总资产周转?#26102;?#24037;行高权益乘数相等但销售净利?#26102;?#24037;行偏低这?#24471;?#24314;设银行在成?#31455;?#29702;方面还有待改善若净销售利润得到进一步提高建设银行的ROE会更高

2纵向比?#24076;?/strong>

与20152015年的数据相比建设银行的ROE明显提高而权益乘数略有下?#25285;ROE明显提高表明建设银行的盈利水平进一步提升;而权益乘数略有下?#24403;?#26126;建设银行降低权益乘数?#26102;?#26464;杆减小减小财务风险体现了其稳健的发展政策

通过以上的杜邦分析可知建设银行与同业相比具有更高的销售净利润和有?#31995;?#30340;权益乘数这表明了建行稳健的发展政策;但其建设银行在成?#31455;?#29702;方面还有待改善若净销售利润得到进一步提高建设银行的ROE会更高

五总论

2015年下半年全球经济复?#26377;?#21644;不确定性仍将对中国经济发展产生重要影响中国面临的外部发?#22815;?#22659;不容乐观总体看我国经济保持回升向好的态势消费投资出口拉动经济增长的协调性增强经济正朝着宏观调控预期方向发展但管理通胀预期保持经济平稳较快发展调整经济结构和转变经济发展方式的任务依然艰巨

当前?#38382;?#23545;中国建设银行的经营将是机遇与挑战并存中国建设银行需将统筹兼顾当前经营和长远发展不断夯实基础建设强化风险管理与内部控制合理把控贷款增速大力推进产品与服务创新积极落实各项业务发展举措争取以优异的成绩回报股东和社会

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